房地產行業都有哪些稅收

『壹』 房地產企業交哪些稅

開發商品房等經營性抄用地，以招、襲拍、掛方式取得土地，主要涉及契稅、印花稅。

1、契稅：應納稅額=土地成交價格×適用稅率(3%-5%)

2、印花稅：應納稅額=應納稅憑證記載的金額×適用稅率

印花稅稅額=土地使用權出讓合同金額×5‱

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依法強制、無償、固定地參與房地產收益分配而取得財政收入的一種形式。直接以房地產為計稅依據，或主要以房地產開發經營流轉行為為計稅依據的稅賦。房地產稅收在經濟社會發展過程中發揮重要作用。

世界大部分國家與地區對房地產稅收都極為重視。房地產稅收不僅保證國家穩定地組織、積累財政收入，為城市建設積累資金，促進土地資源合理配置，調節土地級差收益，合理調節各方面的經濟利益。

而且還可以加強國家宏觀調控，完善經濟運行機制，引導社會資金合理流動，調整產業結構，促進房地產經濟快速、穩定、健康地發展。

『貳』 房地產企業一般都交什麼稅

房地產企業交納的所需的稅種如下：

1、城建稅

2、教育費附加

3、個人所得稅

4、印花稅

5、房產稅

6、土地使用稅

7、契稅

8、土地增值稅

9、所得稅

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房地產企業的特徵

不管是房地產開發企業、中介服務企業還是物業管理企業，它們的經營對象都是不動產，具有固定性和不可移動性。這種特性使房地產企業在經營活動中受其影響十分巨大，受周圍環境的影響較大，經營績效與所處區位狀況關系密切。

因為一般商品屬於動產，具有實體的流動性，可以隨時在地區之間，甚至是不同國家之間進行流動，因而通常面對的市場競爭范圍比較大，在不受一國對外貿易政策、國家安全等貿易壁壘影響的條件下，競爭范圍是世界性的，企業要根據國際市場的情況進行決策，國際市場環境發生變化會對這類企業產生直接的影響。

而對於房地產企業來說，不動產不具有實體的流動性，房地產企業提供的產品不可能移動，相關的房地產服務也附著於固定的房地產上面，因此其面對的市場競爭范圍較小一些，主要是本地市場，當地市場的供求關系及其變化趨勢對房地產企業的經營績效至關重要。

此外，由於房地產產品的價值量大，資產轉移需要經過較長時間，從而使市場競爭關系無法充分展開，受制於此，房地產企業經營成功的關鍵在於把握當地市場的需求。

『叄』 房地產業有哪些稅稅率是多少

1、房地產開發過程中的稅費成本。
前期拿地階段，土地出讓金是最大一塊支出，取得國有土地使用權後，按照3%至5%的稅率繳納契稅。如果在房地產開發中佔用了耕地，則還要根據佔用耕地的面積繳納耕地佔用稅。同時還要依照佔用土地的等級和面積繳納城鎮土地使用稅。

2、進入開發階段後，涉及3%稅率的營業稅，以及城市維護建設稅以及教育費附加，還要按照建築施工合同金額的0.03%的稅率繳納印花稅。

3、項目完工進入銷售階段，對於企業而言，還需要按照銷售收入的5%繳納營業稅；如果銷售過程中出現了增值，則需要繳納土地增值稅，該稅種實行超率累進稅率，最低稅率為30%、最高為60%。另外，還有印花稅、企業所得稅、房產稅等。

『肆』 房地產企業要交的稅都有哪些

從取得土地開始，先交完土地契稅，然後就是土地使用稅（一般專按季度或半年交，交到你土地屬所有權轉移為止）。房子開始取得預售收入後，就得交營業稅、增值稅和教育費附加，還有印花稅，另外，還得預繳土地增值稅，當然企業所得稅也是必不可少的。期間，根據企業的自身情況，也會有房產稅。最後，項目上房後，符合清算條件時，會進行土地增值稅清算，並根據以前預繳的情況，進行補繳土地增值稅。

『伍』 營改增後房地產企業要繳納的稅有哪些

[摘要]房地產開發和其他行業不同，是涉及稅種最多的一個行業，因此如何管理和控制企業的稅收成本成為財務人員工作中的重要任務。隨著營改增全面推開，房地產企業開始繳納增值稅，鑒於目前房地產價格的大幅上漲，土地增值稅以及銷售開發房產的增值稅數額都比較大。因此營改增之後房地產開發企業的稅收籌劃就成了迫在眉睫的財務管理問題。根據銷售不動產增值稅的納稅原理，房地產開發企業可以在稅基、抵扣金額、適應稅率等角度展開納稅籌劃，最關鍵的是計算不同情況下的臨界點。
[關鍵詞]稅收籌劃 增值稅 土地增值稅
1、房地產開發企業納稅籌劃的必要性
我國自1998年實現住房市場貨幣化後，房地產業迎來了良好的發展契機。據調查在1998年之後房地產業每年對GDP增長所做的貢獻都在一個百分點以上，由其帶動上下游產業的發展更是不可估量。近年來，在全國政府財政收入中，房地產相關的各種稅收（房地產營業稅、企業所得稅、契稅、房產稅、土地增值稅等）加上土地出讓金收入佔比高達45%，2016年仍在30%以上（由於營改增的影響，該比例存在低估），可見房地產對政府財政收入構成了重要支撐。
房地產企業同生產型和流通型企業不同，其財稅管理的核心在項目管理上，從收入確認、成本歸集、項目劃分均離不開項目開發。項目開發一般分為項目前期

『陸』 房地產公司要交哪些稅

房地產公司需要交納的稅種：營業稅 、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、契稅、土地增值稅、所得稅等。

1、營業稅:
（1）是按銷售計算繳納的。稅率 5%。 （2）應交營業稅=銷售收入*5%

2、城建稅：
（1）是按營業稅計算繳納。 （2）稅率： 納稅人所在地在市區的，稅率為7％； （3）應交城建稅=營業稅*城建稅稅率 納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5％； 納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％

3、教育費附加
（1）是按營業稅計算的 稅率 3%。 （2）應交教育費附加=營業稅*3%

4、個人所得稅
（1）按員工工資薪金計算代扣代繳。 （2）計算公式： 應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數 其中：應納稅額=工資薪金收入-2000-「三險一金」 （3）工資、薪金不含稅收入適用稅率表 級數 應納稅所得額(不含稅) 稅率(%) 速算扣除數(元) 1 不超過500元的部分 5 0 2 超過500元至2000元的部分 10 25 3 超過2000元至5000元的部分 15 125 4 超過5000元至20000元的部分 20 375 5 超過20000元至40000元的部分 25 1375 6 超過40000元至60000元的部分 30 3375 7 超過60000元至80000元的部分 35 6375 8 超過80000元至100000元的部分 40 10375 9 超過100000元的部分 45 15375

5、企業所得稅：稅率為25％。

6、房產稅
（1）從價計稅：稅率1.2% 應納稅額=應稅房產原值×（1-扣除比例）×1.2% （2）從租計稅：稅率12% 應納稅額=租金收入×12%

7、土地使用稅
土地使用稅每平方米年稅額如下： （1）大城市1.5元至30元； （2）中等城市1.2元至24元； （3）小城市0.9元至18元； （4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

8、印花稅
（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一； （2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據， 稅率為萬分之五； （3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三； （4）借款合同，稅率為萬分之零點五； （5）對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼花； （6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

9、契稅：
契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位徵收的一種稅。徵收范圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和「補繳的土地使用權出 讓費用或者土地收益」等。應納稅額=計稅依據×稅率

10、土地增值稅
計算土地增值稅稅額，可按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下： （1）增值額未超過扣除項目金額50％ 土地增值稅稅額=增值額×30％ （2）增值額超過扣除項目金額50％，未超過100％的 土地增值稅稅額＝增值額×40％－扣除項目金額×5％ （3）增值額超過扣除項目金額100％，未超過200％的 土地增值稅稅額=增值額×50％－扣除項目金額×15％

『柒』 房地產行業涉及到的稅種

稅種包括：契稅、個稅、營業稅、印花稅。

房產交易涉及的稅收是指在房產交易過程中買方按國家規定徵收一定比例的稅收，根據地區的不同稅種和稅收比例也略有不同，主要稅種有：契稅（按交易價1%~3%徵收）、個稅（按交易價1%徵收）、營業稅（按交易價5.55%徵收）、印花稅（按交易價0.1%徵收）。

其中契稅是必交的；個稅徵收兩個條件滿足其一就徵收：

（1）原主擁有兩套以上（含兩套）房產的

（2）原房證的出證日期，一般是出證日期5年以內的，營業稅是按原房證的出證日期決定的，一般是出證日期2年以內徵收，2年外不收。

(7)房地產行業都有哪些稅收擴展閱讀

1、房產稅屬於財產稅中的個別財產稅，其征稅對象只是房屋；

2、徵收范圍限於城鎮的經營性房屋；

3、區別房屋的經營使用方式規定征稅辦法，對於自用的按房產計稅余值徵收，對於出租房屋按租金收入征稅。

注意房屋出典不同於出租，出典人收取的典價也不同於租金。因此，不應將其確定為出租行為從租計征，而應按房產余值計算繳納。

為此，《財政部、國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知》（財稅〔2009〕128號）明確規定，產權出典的房產，由承典人依照房產余值繳納房產稅，稅率為1.2%。