房地产取得土地时需要交哪些税

① 房地产开发企业要交土地增值税还是土地使用税，分别是在什么时候交拿到土地后要交什么税

这两种税来房地产企业都要自交。如果取得了土地使用权，则在每年3、6、9、12月份征期交纳土地使用税，税率按当地规定每平方米X元，乘以土地面积确定。土地增值税是按开发项目交纳，分为预交和汇算清缴。具体可参阅有关税务文件规定。

② 房地产取得土地后需要缴纳哪些税

购入土地的时候要交契税，印花税，盖好房子卖的时候要交土地增值税，印花税；最后还有企业所得税

③ 开发商拿到挂牌土地后要交哪些钱哪些税费

具体的税费我国各地的标准是有细微的差别的，但总体还是以下几点：
（）契税。

建筑用地在承接出让土地时，房地产开发商需向土地管理部门缴纳3％～5％税率

的契税。

（2）营业税。

自建建筑物出售，按建筑业3％税率计缴营业税，出售建筑物，按销售不动产的5

％税率计缴营业税。

（3）城市维护建设税和教育费附加。

在缴纳营业税的同时，应以实际缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳

城市建设维护税和3％的教育费附加。城市建设维护税为比例税，按纳税人所在地区

的不同，适用不同档次税率，具体是：纳税人所在地为城市市区的，税率为7％；纳

税人所在地为县城、镇的，税率为5％；纳税人所在地不在城市市区或者镇的，税率

为1％。
（4）城镇土地使用税。

房地产开发商使用国有土地，以使用的土地面积为计税依据，按照规定的适用税

额计缴。

年应纳税额＝计税土地面积（平方米）×适用税额

土地使用税按年计算，分期向土地所在地税务机关缴纳。根据《国家税务总局关

于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发[2003]89号）文件的规定，

房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起

计征城镇土地使用税。

（5）房产税。

以拥有的房产的计税余值为计税依据，按1.2％税率计缴房产税。

应纳税额＝房产余值×（1－10％～30％）×1.2％

房产税按年计征，分期向房产所在地税务机关缴纳。根据国税发[2003] 89号文

件的规定，房地产开发企业建造的商品房在售出之前不征收房产税；但售出前房地产

开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。房地产开发企业自用、

出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征房产税。

（6）车船使用税。

以拥有自用的应税车船适用的计税标准、年税额分别计税。车船使用税按年征收

，分期缴纳，纳税期限由各省、自治区、直辖市人民政府确定。汽车适用的车辆使用

税税额是每年每辆60～320元，由纳税人所在地税务机关征收。纳税人所在地，对单

位是指经营所在地，对个人是指住所所在地。

（7）土地增值税。

以转让房地产所取得的增值额为计税依据，实行四级超率累进税率。

计算公式：

土地增值额＝转让房地产的总收入－扣除项目金额

应纳土地增值税额＝土地增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除率

土地增值税纳税人转让房地产所取得的收入减除本条例第六条规定扣除项目金额后的余额，为增值额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。
计算增值额的扣除项目有：（一）取得土地使用权所支付的金额；（二）开发土地的成本、费用；（三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（四）与转让房地产有关的税金；（五）财政部规定的其他扣除项目。
■土地交易环节的土地增值税实行四级超率累进税率：
增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。
增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。
增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。
增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。

企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，免纳土地增值

税。

纳税人应于转让房地产合同签订之日起7日内，到房地产所在地税务机关办理纳

税申报，并向税务机关提交房屋及建筑物产权、土地使用权证书、土地转让和房产买

卖合同、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料。
（8）印花税。

书立、领受税法列举的应税凭证、按照规定计缴印花税。

（9）企业所得税。

应纳企业所得税额＝（收入总额－税法准予扣除项目金额）×适用税率

税法规定，企业缴纳所得税实行按年计算，分期（月或季）预缴，月份或季度终

了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。

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④ 房地产开发商在取得土地后，要交什么税才能把房子盖起来

房地产开发企业通抄过出让等方式，从土地行政主管部门取得的土地，必须缴交土地使用税。城镇土地使用税纳税义务起始时间，按“实际取得土地时间与土地使用权登记时间”的原则确定。
房地产开发企业通过转让等方式从其他纳税人取得的土地，城镇土地使用税纳税义务起始时间，按照《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》（财[2006]186号）第二条的规定执行(财税[2006]186号：以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。)。
税额依据土地具体位置确定，请具体咨询当地主管税务机关。

⑤ 房地产公司购买了一块土地，需要缴哪些税

据《土地管理法》规定，国家编制土地利用总体规划，规定土地用途，将土地分为农用地、建设用地和未利用地。建设用地是指建造建筑物、构筑物的土地，包括城乡住宅和公共设施用地、工矿用地、交通水利设施用地、旅游用地、军事设施用地等。建设单位使用国有土地，应当以出让方式等有偿使用方式取得；但是，下列建设用地，经县以上人民政府依法批准，可以以划拨方式取得：国家机关用地和军事用地，城市基础设施用地和公益事业用地，国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地，法律、行政法规规定的其他用地。城市规划区内的集体所有的土地，经依法征用转为国有土地后，方可有偿转让。目前我县工业用地转为商业用地都要通过招拍挂，涉税交易土地主要是指出让方式和二级市场转让等有偿使用方式取得土地或改变土地用途的行为（如工业用地变为商业用地）。
土地交易涉及耕地占用税、营业税及附加、土地增值税、企业所得税（买方为个人的缴个人所得税）、印花税、契税。以出卖人为纳税人的有营业税及附加、土地增值税、企业所得税（买方人为个人的缴个人所得税）、印花税；以买受人为纳税人的有契税、印花税，县城、建制镇使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人。现行税收政策如下：
一、国土资源局采用招标、拍买或挂牌方式出让土地给单位或个人（国家出让土地行为），出让方不缴纳各项税收。买受人应缴的税收有耕地占用税、契税、印花税：
（一）耕地占用税，占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内申报缴纳耕地占用税。屏南县，每平方米为25元,铁路线路占用耕地，公路线路占用耕地减按每平方米2元的税额征收耕地占用税。
（二）契税（3%）。转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，计税依据为因改变土地用途应补缴的土地收益金及应补缴政府的其他费用。（关于改变国有土地使用权出让方式征收契税的批复[2008]662号）
（三）印花税。产权转移书据按所载金额万分之五贴花。（《印花税暂行条例》）。
二、单位（企业）转让土地给单位（企业）或个人，受让方应缴的税收有契税、印花税（依3%税率征收契税，印花税万分之五贴花）。转让方应缴的税收有营业税及附加、土地增值税、企业所得税、印花税：
（一）营业税及附加（征收率5.45%）
在中国境内转让土地使用权属转让无形资产，按照《营业税暂行条例》依5%税率征收营业税。单位销售或转让其购置或受让的土地使用权，以全部收入减去土地使用权的购置或受让原价后的余额为计税营业额。以划拨方式取得土地使用权的企事业单位取得土地使用权转让收入，征收营业税。其计税营业额为该单位转让土地使用权收取的全部价款和价外费用。该单位由划拨地转为出让地，以转让土地价款补交政府的土地出让金不得从计税营业额中扣除。
（二）土地增值税
土地增值税实行四级超率累进税率，按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下：
1．增值额未超过扣除项目金额50%
土地增值税税额=增值额×30%
2．增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的
土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
3.增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的
土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
4.增值额超过扣除项目金额200%
土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%
（三）、企业所得税
在中国境内转让土地使用权属转让无形资产，按转让财产收入一次性计入确认收入的年度，计算缴纳企业所得税。
（四）、印花税。产权转移书据按所载金额万分之五贴花。（《印花税暂行条例》）。
三、个人转让土地给单位（企业）或个人，受让方应缴的税收有契税、印花税（依3%税率征收契税，印花税万分之五贴花）。转让方应缴的税收有营业税及附加、土地增值税、个人所得税、印花税：
（一）营业税及附加（征收率5.45%）
在中国境内转让土地使用权属转让无形资产，按照《营业税暂行条例》依5%税率征收营业税。
（二）土地增值税
土地增值税实行四级超率累进税率，按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下：
1．增值额未超过扣除项目金额50%
土地增值税税额=增值额×30%
2．增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的
土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
3.增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的
土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
4.增值额超过扣除项目金额200%
土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%
（三）个人所得税
按财产转让所得征税，以转让财产收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，依20%税率计征个人所得税。无法确定财产原值的，按转让财产收入额依1％征收率征收个人所得税。
（四）印花税
产权转移书据按所载金额万分之五贴花。（《印花税暂行条例》）。
四、县城、建制镇使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人。我县土地使用税征收范围划分为四个等级，每等单位税额分别为六元、四元、三元、一元每平米。
以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。

⑥ 一般土地交易要交哪些税费

一般土地交易都需要缴纳契税和印花税，但土地交易的环节不同，税种也不同，具体分类如下：

1、新征耕地环节需要缴纳耕地占用税、契税、印花税和城镇土地使用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据。

2、土地出让环节需要契税和印花税。在我国境内转移土地，按成交价格的3%缴纳。对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税。

3、土地转让环节需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税、所得税、印花税和契税。凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。

(6)房地产取得土地时需要交哪些税扩展阅读

土地交易后的使用用于投资所需缴纳的税种

1、免征收营业税。以土地使用权投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为是可以不征收营业税。

2、土地增值税。对于以土地作价入股进行投资，将房地产转让的行为暂时免征收土地增值税。对于以土地作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的行为是不适用暂免征收土地增值税的规定。

3、企业所得税。企业以土地使用权进行对外投资，计入应税所得。

4、契税。以土地权属作价投资、入股的，由产权承受方缴纳契税。

5、印花税。实收资本和资本公积两项的合计金额大于原已贴花资金的，增加的部分需要交纳万分之五的印花税。

⑦ 房地产企业取得土地后需要缴纳哪些税种，何时缴纳如何缴纳呢望各位高人指点。谢谢

契税、印花税，在办理土地证的时候才要缴纳，，可咨询房地产交易中心

根据专《国家税务总局关于明属确国有土地使用权出让契税计税依据的批复》（国税函〔2009〕603号）规定，对通过“招、拍、挂”等竞价方式承受国有土地使用权的，应按照土地成交总价款计征契税，其中前期土地开发成本不得扣除。