企業房產轉讓如何交稅

1. 企業之間轉讓房產如何繳稅及比例

1.企業出售房產，按照銷售不動產稅目繳納營業稅，稅率5%。根據《財政部國家稅版務總局關於營業稅若干政權策問題的通知》財稅〔2003〕16號：單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產或土地使用權的購置或受讓原價後的余額為營業額。2.按照營業稅額隨征城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。3.出售房產收入並入應納稅所得額，繳納企業所得稅，年終匯算清繳，稅率25%。

2. 公司房產如何過戶才能少交稅

你去過戶的時候他會給你一張受理單，過戶需要10個工作日，10個工作日後你拿著去領證內，受容理單進去，他會給你稅單，然後去繳稅（房產交易中心裏面有專門繳稅的銀行，跟交易中心合作的）稅交完了，然後拿著繳稅憑證去領證就可以了。

3. 買賣公司產權房子怎麼計算稅費

公司房屋轉讓給個人所有的行為是叫二手房轉讓，按「銷售不動產」征稅；

契稅 契稅的納稅義務人是買受人（買方）。計算公式為：應納契稅稅額=本次房屋轉讓成交價×適用稅率；印花稅 印花稅的納稅義務人是買賣雙方；

企業所得稅 應納企業所得稅稅額＝（本次房屋轉讓成交價－房屋原值－合理費用）×25%；

營業稅及附征 單位和個人出售「二手房」應按「銷售不動產」稅目徵收營業稅。城建稅、教育費附加、地方教育附加是分別按照營業稅額的7%、3%、2%徵收的；

土地增值稅 土地增值稅是對轉讓房地產取得的增值額按照規定的稅率徵收的。增值額=本次房屋轉讓成交價 -扣除項目金額。扣除項目金額由評估價格和其他扣除項目組成。 增值額超過扣除項目金額50％，未超過100％的：土地增值稅稅額＝增值額×40％－扣除項目金額×5％ 。

增值額超過扣除項目金額100％，未超過200％的：土地增值稅稅額＝增值額×50％－扣除項目金額×15％；增值額超過扣除項目金額200％ ：土地增值稅稅額＝增值額×60％－扣除項目金額×35％。

(3)企業房產轉讓如何交稅擴展閱讀：

房產稅徵收標准從價或從租兩種情況：

（1）從價計征的，其計稅依據為房產原值一次減去10%-30%後的余值；

（2）從租計征的（即房產出租的），以房產租金收入為計稅依據。從價計征10%-30%的具體減除幅度由省、自治區、直轄市人民政府確定。如浙江省規定具體減除幅度為30%。

房產稅稅率採用比例稅率。按照房產余值計征的，年稅率為1.2%；按房產租金收入計征的，年稅率為12%。

房產稅應納稅額的計算分為以下兩種情況，其計算公式為：

（1）以房產原值為計稅依據的

應納稅額=房產原值×（1-10%或30%）×稅率（1.2%）

（2）以房產租金收入為計稅依據的

應納稅額=房產租金收入×稅率(12%)。

4. 公司出售名下房產給個人需要交納什麼稅費

公司出售名下房產給個人需要交納的稅費：

1、增值稅：（過戶價-登記價）/1.05*5%。

2、增值稅的附加稅（教育及城建附加）：增值稅*12%

3、契稅：（過戶價-增值稅）*3%

4、土地增值稅：（過戶價-登記價-交易費用）*（30%~60%）

5、印花稅：（過戶價-增值稅）*0.05%

(4)企業房產轉讓如何交稅擴展閱讀

房產過戶是指通過轉讓、買賣、贈予、繼承遺產等方式獲得房產，去房屋權屬登記中心辦理的房屋產權變更手續，即產權轉移從甲方轉移到乙方的全過程。房產過戶有幾種不同的情形，有繼承的房產過戶、贈與的房產過戶、二手房過戶等。

一、房產過戶流程：

1、房產證過戶不經過房地產中介的話，須把合同的條款和違約條款寫清楚，簽合同時須賣方房產證上面名字的當事人在場（如果是已婚得話，需要夫妻雙方在場及簽字，哪怕房產證上面只有一個人的名字）。

2、申請材料准備好後，須到房產局，填寫一些表格和一個存量合同，存量合同上面的金額一定要和簽訂合同上面的金額一樣。

3、房產過戶的申請材料都交給房產局後，房產局會給予一個回執單，按照回執單上面說明的日期去繳納稅金 ，一般需要十五個工作日左右。

4、房產過戶稅金繳納完畢後便可拿到房產證。

二、房產過戶注意事項

1、若單位購買私房，還需提交單位法人或其它組織資格證明（營業執照或組織機構代碼）原件及復印件（加蓋公章），單位法定代表人辦證委託書（收件窗口領取），受託人身份證原件及復印件；

2、若非住宅轉移，還需提交土地使用權證書；

3、若當事人不能親自辦理，需出具委託書或公證書，受委託人需出具身份證原件及復印件；

4、房屋若已出租，且承購人非承租人的，需提交承租人放棄優先購買權證明；

5、若有共有權人需出具共有權人同意出售證明和共有權證書；

6、若經法院判決的，需出具法院判決和協助執行通知書。

5. 公司名下的房產，怎麼過戶和繳稅

「自己
公司名下的抄房產過戶到自己名下需要繳稅嗎？好過戶嗎？」
答：1.需要繳稅，稅種有：公司自己申報營業稅、土地增值稅、房產稅、印花稅，企業所得稅，土地使用稅、買受人契稅。相應的比例視情況而定。
2.好過戶。需要的相應證件有：單位的「營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法人代表身份證、公章、可委託他人辦理」，個人的「身份證，戶口本，婚姻狀況證明（已婚的結婚證）」
希望我的回答可以幫助到您，如有什麼疑問歡迎繼續提問

6. 公司房產過戶給個人稅費需要怎麼繳納

公司名房產過戶需交來以下自稅費。
賣方稅：1、營業稅：（評估價-原價）*5.5%。
2、土地增值稅：（評估價-原價）*30%至60%。（註：此點稅率為四級累進，按差價越大
稅率越高，稅率分別是30%、40%、50%、60%）
買方稅：1、契稅：評估價*3%。
雙方稅：各一仟左右。
以上演算法均需提供原價的購房發票，或在房管局調檔調出原購房發票復印件。

你是自建房，原價指原自建時的成本費用。如無法提供相關成本發票，按不提供直接打30%的土地增值稅。

7. 公司轉讓舊房如何納稅

公司持有的房產轉讓涉及稅收主要有增值稅、土地增值稅、所得稅、印花稅。
一、什麼是舊房
《財政部、國家稅務總局關於土地增值稅一些具體問題規定的通知》（財稅字[1995]48號）第七條規定：關於新建房與舊房的界定問題：新建房是指建成後未使用的房產。凡是已使用一定時間或達到一定磨損程度的房產均屬舊房。使用時間和磨損程度標准可由各省、自治區、直轄市財政廳（局）和地方稅務局具體規定。
二、土地增值稅規定
1、《財政部、國家稅務總局關於土地增值稅一些具體問題規定的通知》（財稅字[1995]48號）第十條規定：關於轉讓舊房如何確定扣除項目金額的問題：轉讓舊房的，應按房屋及建築物的評估價格、取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定交納的有關費用以及在轉讓環節繳納的稅金作為扣除項目金額計征土地增值稅。對取得土地使用權時未支付地價款或不能提供已支付的地價款憑據的，不允許扣除取得土地使用權所支付的金額。
2、《財政部、國家稅務總局關於土地增值稅若干問題的通知》（財稅[2006]21號）第二條規定：關於轉讓舊房准予扣除項目的計算問題：納稅人轉讓舊房及建築物，凡不能取得評估價格，但能提供購房發票的，經當地稅務部門確認，《條例》第六條第（一）、（三）項規定的扣除項目的金額，可按發票所載金額並從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。對納稅人購房時繳納的契稅，凡能提供契稅完稅憑證的，准予作為「與轉讓房地產有關的稅金」予以扣除，但不作為加計5%的基數。
對於轉讓舊房及建築物，既沒有評估價格，又不能提供購房發票的，地方稅務機關可以根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》（以下簡稱《稅收征管法》）第35條的規定，實行核定徵收。
3、《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第六條 計算增值額的扣除項目： （一）取得土地使用權所支付的金額；（二）開發土地的成本、費用；（三）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建築物的評估價格； （四）與轉讓房地產有關的稅金；（五）財政部規定的其他扣除項目。
第七條 土地增值稅實行四級超率累進稅率： 增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。
4、《財政部、國家稅務總局關於營改增後契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題的通知》（財稅[2016]43號）第三條規定：土地增值稅納稅人轉讓房地產取得的收入為不含增值稅收入。
5、《國家稅務總局關於營改增後土地增值稅若干征管規定的公告》（國家稅務總局公告2016年第70號）第六條規定：關於舊房轉讓時的扣除計算問題：營改增後，納稅人轉讓舊房及建築物，凡不能取得評估價格，但能提供購房發票的，《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第六條第一、三項規定的扣除項目的金額按照下列方法計算： （一）提供的購房憑據為營改增前取得的營業稅發票的，按照發票所載金額（不扣減營業稅）並從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。（二）提供的購房憑據為營改增後取得的增值稅普通發票的，按照發票所載價稅合計金額從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。（三）提供的購房發票為營改增後取得的增值稅專用發票的，按照發票所載不含增值稅金額加上不允許抵扣的增值稅進項稅額之和，並從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算。
三、增值稅的規定
1、《納稅人轉讓不動產增值稅徵收管理暫行辦法》（國家稅務總局公告2016年第14號）第三條 一般納稅人轉讓其取得的不動產，按照以下規定繳納增值稅：（一）一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。（二）一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。（三）一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產，選擇適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。（四）一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產，選擇適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。（五）一般納稅人轉讓其2016年5月1日後取得（不含自建）的不動產，適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。（六）一般納稅人轉讓其2016年5月1日後自建的不動產，適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。
2、《國家稅務總局關於納稅人轉讓不動產繳納增值稅差額扣除有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第73號）規定：一、納稅人轉讓不動產，按照有關規定差額繳納增值稅的，如因丟失等原因無法提供取得不動產時的發票，可向稅務機關提供其他能證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料，進行差額扣除。二、納稅人以契稅計稅金額進行差額扣除的，按照下列公式計算增值稅應納稅額：（一）2016年4月30日及以前繳納契稅的：增值稅應納稅額=［全部交易價格（含增值稅）-契稅計稅金額（含營業稅）］÷（1+5%）×5%（二）2016年5月1日及以後繳納契稅的：增值稅應納稅額=［全部交易價格（含增值稅）÷（1+5%）-契稅計稅金額（不含增值稅）］×5%；三、納稅人同時保留取得不動產時的發票和其他能證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料的，應當憑發票進行差額扣除。
四、所得稅
1、《中華人民共和國企業所得稅法》
第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務收入；（三）轉讓財產收入；（四）股息、紅利等權益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權使用費收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。
第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
第十一條 在計算應納稅所得額時，企業按照規定計算的固定資產折舊，准予扣除。
2、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第十六條企業所得稅法第六條第(三)項所稱轉讓財產收入，是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。
第五十六條企業的各項資產，包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，以歷史成本為計稅基礎。前款所稱歷史成本，是指企業取得該項資產時實際發生的支出。
第六十條除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：(一)房屋、建築物，為20年；(二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；(三)與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；(四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年； (五)電子設備，為3年。
五、一般納稅人轉讓舊房案例
（一）基本情況
公司屬一般納稅人，2011年1月購入位於河南省洛陽市城市區的住宅一套，房間50萬元，繳納契稅2萬元，維修基金3萬元。房產按20年直線法計提折舊，預計凈殘值5%。2017年10月轉讓房產，轉讓含稅價100萬。不考慮其他情況。
（二）增值稅
根據國家稅務總局公告2016年第73號應交增值稅應納稅額=［全部交易價格（含增值稅）-契稅計稅金額（含營業稅）］÷（1+5%）×5%
應交增值稅應納稅額=［100-50］÷（1+5%）×5% =2.38
（三）城建及教育費附加
應交城市維護建設稅=應交增值稅×7% =2.38×7%=0.17
應交教育費附加=應交增值稅×3% =2.38×3%=0.07
應交地方教育費附加=應交增值稅×2% =2.38×2%=0.05
城建及教育費附加合計=0.17+0.07+0.05=0.29
（四）應交印花稅
應交印花稅=轉讓價格×0.5‰ =100×0.5‰=0.05
（五）應交土地增值稅
1、轉讓價格
轉讓價格=100/1.05= 95.24
2、扣除金額
（1）房產原值=50萬
（2）加扣每年5%=50*5%*7年=17.5萬
（3）維修基金=2萬
（4）與轉讓房地產有關的稅金=契稅+城建及教育費附加=3+0.29=3.29萬
（5）扣除金額小計=50+17.5+2+3.29=72.79萬
3、增值額
增值額=轉讓價-扣除金額=95.24-72.79=22.45萬
4、增值率
=增值額/扣除金額=22.45/72.79=45%
5、土地增值稅適用稅率：30%
6、應交土地增值稅
應交土地增值稅=增值額*土地增值稅適用稅率=22.45*30%=6.74萬
（六）應交所得稅
1、轉讓收入
2、賬面成本
（1）賬面原值
=購進價+契稅+維修基金=50+2+3=55萬
（2）折舊
月折舊（100*（1-5%））/240個月=0.3958
2011已提折舊=月折舊*11個月=4.35萬
2012-2016年折舊=月折舊*12*5=0.3958*12*5=23.75萬
2017年1-10月折舊=月折舊*10個月=3.96萬
合計折舊=32.06萬
（3）賬面凈值
賬面凈值=賬面原值-折舊=55-32.06=22.94萬元。
（4）、相關稅費
城建及附加0.29萬；
土地增值稅6.74萬
印花稅0.05萬
合計7.08萬元
（5）轉讓收益
所得稅轉讓收益
=轉讓收入-增值稅-賬面成本-相關稅費=100-2.38-22.94-7.08=67.60萬
（6）應交企業所得稅
=67.60*25%=16.90萬。
（七）轉讓凈收益
轉讓凈收益
=含稅轉讓價格-賬面凈值-增值稅-城建及附加-印花稅-土地增值稅-所得稅
=100-22.94-2.38-0.29-0.05-6.74-16.90=50.70萬元

8. 公司房屋轉讓給個人要交哪些稅

增值稅、增值稅的附加稅（教育及城建附加）、契稅、土地增值稅、印版花稅1、增值稅權：（過戶價-登記價）/1.05*5%。2、增值稅的附加稅（教育及城建附加）：增值稅*12%3、契稅：（過戶價-增值稅）*3%4、土地增值稅：（過戶價-登記價-交易費用）*（30%~60%）5、印花稅：（過戶價-增值稅）*0.05%

9. 企業房產過戶給其他企業如何交稅，何時繳納謝謝

(1)契稅:成交價的3%
(2)營業稅:成交價的5.5%
(3)個稅:看房本滿不滿5年,如果滿5年就沒有,不滿就有1%
沒有其它費用了.

10. 公司房產過戶個人名下怎麼交稅少

按以下計算。性質為普通住宅性質。（如非住宅性質則不同）
二手房稅費約為報稅價版的9.5%（賣方：個人所得權稅1%（房產證大於5年的免）、營業稅5.5%（房產證大於5年的免），買方：契稅3%，其它過戶稅費約數百，以上稅點均按小於144平方米的普通住宅計算）。
房產證過五年也不用交個人所得稅及營業稅，只需交契稅3%，其它過戶稅費約數百。即總共3.3%左右。
報稅價是你們自己定的。房管局的電腦系統對當地每個區域有一個最低的評估價。你們報的報稅價高於那評估價就按你們的價計稅。低於的話就按系統的評估價計算。對這評估價最了解的是當地同區域的房產中介，因為他們經常去過戶，知道能最低報多少可以通過，所以建議你去中介那了解下。
註：以上只為房產過戶的房管局及稅局收取的費用，未含房產中介費、銀行貸款費及小區房的住房維修基金等在內。